Kredyt Bankowy?

Kluczowym i podstawowym narzędziem finansowania dla mikro i średnich firm jest kredyt. Właściwie każdy liczący się na rynku bank ma bogatą ofertę kredytowania firm, dostosowaną do ich wielkości i potrzeb pożyczkowych. Banki stawiają jednak wygórowane wymagania co do zdolności kredytowej – zwłaszcza małym firmom – i wywołują awersję przedsiębiorców. Dobrym tego przykładem są badania, w których właściciele niewielkich firm wypowiadają się na temat znaczenia instytucji bankowych: 37% ma raczej niezbyt dobre zdanie na ich temat, a 10% uważa, że banki działają tragicznie. Nic dziwnego – ubiegając się o kredyt, trzeba dostarczyć bankom dużą ilość dokumentów. Najczęściej banki żądają dokumentów identyfikacyjnych (dotyczących charakteru i formy prowadzonej działalności), o charakterze majątkowo-finansowym, opinii i zaświadczeń np. o wywiązywaniu się z zobowiązań wobec urzędu skarbowego i ZUS-u. Bank może też prosić o biznes plan, kopie umów handlowych itp. Zaświadczenia wystawiane przez urzędy nie powinny być starsze niż 30 dni. Warto również pamiętać o zabezpieczeniach majątkowych wymaganych przez instytucje bankowe takich ja: zastaw rejestrowy i hipoteka.

Sednem sprawy jest jednak zdolność kredytowa badana przez bank. Mimo, że podstawowe wytyczne są niemal jednakowe dla każdej firmy, to poszczególne banki mają swoje indywidualne sposoby oceniania zdolności kredytowej.

Leasing

Oferta instytucji świadczących usługi leasingowe jest coraz bogatsza, coraz pełniejsza i coraz lepiej dostosowana do potrzeb i specyfiki firm o różnej wielkości, z różnych gałęzi i o różnej płynności finansowej. Leasing dla firm, jako forma finansowania inwestycji, jest coraz popularniejszy, mają na to wpływ szczególnie walory podatkowe jakie zapewnia ta forma finansowania inwestycji. O ile np. zakup taboru samochodowego dla przedsiębiorstwa można wliczyć w koszty za pomocą amortyzacji, o tyle skorzystanie z leasingu skraca ten czas nawet dwukrotnie. Wynika to z ustawy fiskalnej obowiązującej w Polsce, które zezwala doliczyć do kosztów czynsz leasingowy, pod warunkiem, że umowa leasingu nie jest krótsza niż 40% normatywnego okresu amortyzacji. Oznacza to, że amortyzacja nabytych samochodów w warunkach standardowych musi trwać 60 miesięcy, ale proces rozliczania takiej inwestycji w kosztach w przypadku leasingu można skrócić nawet do 24 miesięcy.

Drugą istotną zaletą leasingu jest system obliczania zdolności kredytowej. Korzystanie z leasingu w niczym nie umniejsza i nie ogranicza zdolności kredytowej firmy. Wynika z tego, że część celów, np. wieloletniego inwestowania w określone przedsięwzięcie, można finansować z kredytu, a potrzeby inwestycyjne krótkoterminowe – zaspokoić za pomocą leasingu. Pozwala to zwiększyć płynność i zdolności inwestycyjne przedsiębiorstwa. Trzeba jednak wziąć pod uwagę dość istotną kwestię, czas na jaki chcemy zawrzeć umowę leasingową. Nie ma sensu skracać okresu leasingu do minimum, np. do 24 miesięcy, jeżeli zależy nam na rozłożeniu kosztów w jak najdłuższym czasie. Lepiej wtedy podpisać umowę leasingową długoterminową, taką samą jak okres standardowej amortyzacji (60 miesięcy). Niedługi czas obowiązywania umowy leasingowej jest opłacalny dla właściciela firmy, który ma wysokie zyski i chce znacznie obniżyć podstawę opodatkowania w całym okresie trwania umowy leasingowej.

Do zalet leasingu możemy zaliczyć:

• Leasing, w porównaniu z kredytem, zwykle charakteryzuje się uproszczoną procedurą akceptacji klientów.
• W przypadku leasingu występuje krótszy okres rozpatrzenia i wdrożenia procedury.
• Większość instytucji oferujących leasing nie wymaga dodatkowych prowizji i opłat manipulacyjnych.
• W przypadku leasingu istnieje możliwość dostosowania struktury rat leasingowych do indywidualnych potrzeb korzystających, np. sezonowych przychodów.
• Leasing operacyjny pozwala na idealne dopasowanie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, gdyż w przeciwieństwie do kredytu wszystkie raty leasingowe są dla korzystającego kosztem uzyskania przychodów.
• Finansujący, będąc właścicielem dobra w całym okresie trwania umowy dokonuje jego ubezpieczenia; z uwagi na dużą skalę działalności i stałą współpracę z ubezpieczycielami finansujący oferuje korzystającym korzystne stawki ubezpieczenia, a także może wspomóc przy likwidacji szkody.
• Pod względem zabezpieczenia transakcji leasing wydaje się być łatwiejszym i bezpieczniejszym sposobem finansowania dla klientów, gdyż standardowym zabezpieczeniem umowy jest weksel wystawiony przez korzystającego; biorąc pod uwagę prawo własności do przedmiotu jakie posiada finansujący, dodatkowym zabezpieczeniem jest również przedmiot leasingu.
• W przypadku wystąpienia problemów finansowych u korzystającego możliwe jest przeniesienie praw i obowiązków korzystającego na osobę trzecią, zaakceptowaną przez finansującego.

Z kolei przy zakupie na kredyt dla firm:

• Nabyte maszyny lub budynki są własnością kredytobiorcy, nawet gdy jedną z form zabezpieczenia jest zastaw rejestrowy lub hipoteka.
• Przy kredytach o zmiennym oprocentowaniu i w sytuacji spadku odsetek, kredytobiorca może liczyć na zmniejszenie odsetek w trakcie trwania umowy, co oznacza mniejsze koszty kredytu.

Źródło: Na podstawie artykułu: http://www.ipo.pl/leasing/leasing_czy_kredyt/leasing_czy_kredyt.html

Leasing jest umową cywilno prawną, uregulowaną przez Kodeks Cywilny, na mocy której leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo to użytkowania określonego dobra (środka trwałego), którego jest właścicielem, w zamian za określone płatności, tzw. raty leasingowe. Okres użytkowania przedmiotu leasingu dla firm jest dokładnie wyszczególniony w umowie. Zatem leasing polega na okresowym umożliwieniu odpłatnego korzystania z określonego dobra, którym może być nieruchomość, samochód itp.

Zalety leasingu dla firm

1) elastyczność finansowania inwestycji
Możliwość dopasowania opłat leasingowych do sytuacji finansowej Leasingobiorcy i założeń danego projektu inwestycyjnego. Umożliwiają również naliczanie kosztów finansowania od daty ich faktycznego wydatkowania (w przypadku opóźnienia „dostawy” inwestycji) w wyniku czego obniżają się koszty finansowania inwestycji leasingobiorcy.

2) możliwość obniżenia wysokości zobowiązań podatkowych
Poprzez fakt, iż płatności leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu (zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania) – o ile strony umowy leasingu postanowią, że odpisów amortyzacyjnych dokonuje Leasingodawca

3) poprawa płynności finansowej
Spłata rat leasingowych jest finansowana z bieżących przychodów, wynikających z eksploatacji danego przedmiotu leasingu, w przypadku opóźnienia dostawy przedmiotu termin rat leasingowanych jest z reguły dostosowywany do momentu podpisania protokołu odbioru przedmiotu i przyjęcia go do eksploatacji.

4) zabezpieczenie płatności
Tytuł własności jaki ma Leasingodawca do danego przedmiotu stanowi element zabezpieczenia umowy leasingu. Zachowanie prawa własności po stronie Leasingodawcy zamiast stosowanych przez banki umów przewłaszczenia, bądź zastawu zmniejsza ryzyko transakcji co bezpośrednio wpływa na koszty finansowe. Przy zachowaniu prawa własności, w przypadku konieczności wypowiedzenia umowy z tytułu wystąpienia braku płatności rat, rozliczenie wartości przedmiotu leasingu nie jest obciążone koniecznością rozliczania podatku od towarów i usług jak w przypadku umów przewłaszczenia, bądź zastawu. Z powyższych powodów Banki preferują finansowanie dóbr inwestycyjnych poprzez własne spółki leasingowe, niż poprzez kredyt inwestycyjny, ze względu na mniejsze ryzyko transakcji .

5) unikanie finansowania podatku VAT
Podstawą kalkulacji rat leasingowych jest wartość netto przedmiotu leasingu. Podatek VAT od zakupu przedmiotu jest finansowany przez Leasingodawcę. W przypadku finansowania inwestycji przez kredyt występuje konieczność angażowania przez Korzystającego w początkowym okresie inwestycji znacznych środków finansowych koniecznych do sfinansowania podatku od towarów i usług na okres paru miesięcy.

6) bezpieczeństwo handlowe
Współdziałanie Leasingodawcy i Leasingobiorcy przy negocjowaniu z dostawcą warunków umowy sprzedaży oraz jej realizacji, zapewnienie większej kontroli płatności, z zasady możliwość wynegocjowania korzystniejszych warunków płatności (firma leasingowa jest bardziej wiarygodnym kontrahentem finansowym niż przyszły leasingobiorca)

7) możliwość dostosowania finansowania.
Możliwość finansowania w złotych lub walutach zgodnych ze strukturą walutową przychodów Leasingobiorcy, możliwość zastosowania finansowania opartego o stały oraz o zmienny koszt pieniądza, umożliwienie przewalutowania umowy w jej trakcie. Firmy leasingowe są bardziej elastyczne w powyższym zakresie niż banki. Firmy leasingowe umożliwiają również podział korzyści wynikających z różnic kursowych (ze względu na znaczne obroty posiadają większa zdolność do negocjowania kursów)

uproszczona procedura
Dotyczy to wymogów w odniesieniu do potencjalnego Leasingobiorcy, jak również przejęcie na siebie przez Leasingodawcę wszelkich czynności związanych z zakupem danego przedmiotu leasingu, jak i przekazaniem go Leasingobiorcy.

Rodzaje leasingu dla firm

Leasing operacyjny – polega na czasowym przekazaniu w użytkowanie dobra inwestycyjnego. Czas ten jest z reguły krótszy niż okres normatywnego zużycia leasingowanej rzeczy. W praktyce umowy leasingu operacyjnego zawierają zapis o wykupie przez Korzystającego po jej zakończeniu, za określoną z góry wartość. Efektywny koszt finansowania poprzez ten rodzaj leasingu jest niższy niż finansowanie ze środków własnych czy kredytu bankowego, między innymi ze względu na korzyści podatkowe. W odróżnieniu od kredytu bankowego, przy uwzględnieniu korzyści podatkowych koszt pozyskania kapitału przy leasingu jest niższy, płatności leasingowe dopasowywane są do założeń budżetowych Korzystającego.

Leasing finansowy dla firm (kapitałowy) – polega na oddaniu rzeczy w użytkowanie, w zamian za raty leasingowe. Przedmiot leasingu jest własnością Finansującego, amortyzuje go Korzystający, natomiast przeniesienie tytułu własności może być zagwarantowane w umowie. Firma zwiększa więc wartość swojego majątku nie ponosząc dodatkowych kosztów po zakończeniu umowy, a zwiększona forma amortyzacji pozwala regulować jej koszty i dochody.
Leasing finansowy, podobnie jak operacyjny, charakteryzuje się tym, iż zawiera klauzulę opcji na sprzedaż przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu umowy. Oznacza to iż Korzystający ma prawo wykupu (przeniesienia własności) rzeczy oddanej mu w leasing. Leasing finansowy jest więc zbliżony do kredytu lub pożyczki. Przedmiotem „pożyczki” jest tu środek trwały a nie gotówka.

Leasing dla firm zwrotny występuje, gdy firma posiada liczne środki trwałe, nie posiada jednak gotówki, której potrzebuje; może wtedy oddać część majątku trwałego firmie leasingowej w zamian za gotówkę i wziąć te środki w leasing; dzięki takiemu zabiegowi firma ma jednorazowy zastrzyk gotówki.

Zapraszamy do skorzystania z poniższej oferty firm leasingowych.

Źródło: http://leasing.dlafirm.biz/