Leasing dla firm

Kredyt Bankowy?

Kluczowym i podstawowym narzędziem finansowania dla mikro i średnich firm jest kredyt. Właściwie każdy liczący się na rynku bank ma bogatą ofertę kredytowania firm, dostosowaną do ich wielkości i potrzeb pożyczkowych. Banki stawiają jednak wygórowane wymagania co do zdolności kredytowej – zwłaszcza małym firmom – i wywołują awersję przedsiębiorców. Dobrym tego przykładem są badania, w których właściciele niewielkich firm wypowiadają się na temat znaczenia instytucji bankowych: 37% ma raczej niezbyt dobre zdanie na ich temat, a 10% uważa, że banki działają tragicznie. Nic dziwnego – ubiegając się o kredyt, trzeba dostarczyć bankom dużą ilość dokumentów. Najczęściej banki żądają dokumentów identyfikacyjnych (dotyczących charakteru i formy prowadzonej działalności), o charakterze majątkowo-finansowym, opinii i zaświadczeń np. o wywiązywaniu się z zobowiązań wobec urzędu skarbowego i ZUS-u. Bank może też prosić o biznes plan, kopie umów handlowych itp. Zaświadczenia wystawiane przez urzędy nie powinny być starsze niż 30 dni. Warto również pamiętać o zabezpieczeniach majątkowych wymaganych przez instytucje bankowe takich ja: zastaw rejestrowy i hipoteka.

Sednem sprawy jest jednak zdolność kredytowa badana przez bank. Mimo, że podstawowe wytyczne są niemal jednakowe dla każdej firmy, to poszczególne banki mają swoje indywidualne sposoby oceniania zdolności kredytowej.

Leasing

Oferta instytucji świadczących usługi leasingowe jest coraz bogatsza, coraz pełniejsza i coraz lepiej dostosowana do potrzeb i specyfiki firm o różnej wielkości, z różnych gałęzi i o różnej płynności finansowej. Leasing dla firm, jako forma finansowania inwestycji, jest coraz popularniejszy, mają na to wpływ szczególnie walory podatkowe jakie zapewnia ta forma finansowania inwestycji. O ile np. zakup taboru samochodowego dla przedsiębiorstwa można wliczyć w koszty za pomocą amortyzacji, o tyle skorzystanie z leasingu skraca ten czas nawet dwukrotnie. Wynika to z ustawy fiskalnej obowiązującej w Polsce, które zezwala doliczyć do kosztów czynsz leasingowy, pod warunkiem, że umowa leasingu nie jest krótsza niż 40% normatywnego okresu amortyzacji. Oznacza to, że amortyzacja nabytych samochodów w warunkach standardowych musi trwać 60 miesięcy, ale proces rozliczania takiej inwestycji w kosztach w przypadku leasingu można skrócić nawet do 24 miesięcy.

Drugą istotną zaletą leasingu jest system obliczania zdolności kredytowej. Korzystanie z leasingu w niczym nie umniejsza i nie ogranicza zdolności kredytowej firmy. Wynika z tego, że część celów, np. wieloletniego inwestowania w określone przedsięwzięcie, można finansować z kredytu, a potrzeby inwestycyjne krótkoterminowe – zaspokoić za pomocą leasingu. Pozwala to zwiększyć płynność i zdolności inwestycyjne przedsiębiorstwa. Trzeba jednak wziąć pod uwagę dość istotną kwestię, czas na jaki chcemy zawrzeć umowę leasingową. Nie ma sensu skracać okresu leasingu do minimum, np. do 24 miesięcy, jeżeli zależy nam na rozłożeniu kosztów w jak najdłuższym czasie. Lepiej wtedy podpisać umowę leasingową długoterminową, taką samą jak okres standardowej amortyzacji (60 miesięcy). Niedługi czas obowiązywania umowy leasingowej jest opłacalny dla właściciela firmy, który ma wysokie zyski i chce znacznie obniżyć podstawę opodatkowania w całym okresie trwania umowy leasingowej.

Do zalet leasingu możemy zaliczyć:

• Leasing, w porównaniu z kredytem, zwykle charakteryzuje się uproszczoną procedurą akceptacji klientów.
• W przypadku leasingu występuje krótszy okres rozpatrzenia i wdrożenia procedury.
• Większość instytucji oferujących leasing nie wymaga dodatkowych prowizji i opłat manipulacyjnych.
• W przypadku leasingu istnieje możliwość dostosowania struktury rat leasingowych do indywidualnych potrzeb korzystających, np. sezonowych przychodów.
• Leasing operacyjny pozwala na idealne dopasowanie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, gdyż w przeciwieństwie do kredytu wszystkie raty leasingowe są dla korzystającego kosztem uzyskania przychodów.
• Finansujący, będąc właścicielem dobra w całym okresie trwania umowy dokonuje jego ubezpieczenia; z uwagi na dużą skalę działalności i stałą współpracę z ubezpieczycielami finansujący oferuje korzystającym korzystne stawki ubezpieczenia, a także może wspomóc przy likwidacji szkody.
• Pod względem zabezpieczenia transakcji leasing wydaje się być łatwiejszym i bezpieczniejszym sposobem finansowania dla klientów, gdyż standardowym zabezpieczeniem umowy jest weksel wystawiony przez korzystającego; biorąc pod uwagę prawo własności do przedmiotu jakie posiada finansujący, dodatkowym zabezpieczeniem jest również przedmiot leasingu.
• W przypadku wystąpienia problemów finansowych u korzystającego możliwe jest przeniesienie praw i obowiązków korzystającego na osobę trzecią, zaakceptowaną przez finansującego.

Z kolei przy zakupie na kredyt dla firm:

• Nabyte maszyny lub budynki są własnością kredytobiorcy, nawet gdy jedną z form zabezpieczenia jest zastaw rejestrowy lub hipoteka.
• Przy kredytach o zmiennym oprocentowaniu i w sytuacji spadku odsetek, kredytobiorca może liczyć na zmniejszenie odsetek w trakcie trwania umowy, co oznacza mniejsze koszty kredytu.

Źródło: Na podstawie artykułu: http://www.ipo.pl/leasing/leasing_czy_kredyt/leasing_czy_kredyt.html